La nueva orden ministerial multiplica la vigilancia sobre autónomos y pymes: desde febrero de 2026, las entidades enviarán a la Agencia Tributaria un parte mensual con todos los cobros, retiradas y transferencias, incluido Bizum. En 2027 llegará un segundo golpe con datos exhaustivos de tarjetas, préstamos e inmuebles.
Cada día que pasa, el Estado estrecha el cerco en nombre de la “lucha contra el fraude”. La última jugada de Hacienda son cuatro modelos informativos que obligan a bancos y pasarelas de pago a desnudar la caja diaria de los trabajadores por cuenta propia:
- Modelo 196 – Cuentas bancarias: de anual a mensual.
- Modelo 170 – Cobros por TPV y Bizum: también mensual.
- Modelo 174 – Operaciones con tarjeta superiores a 25 000 €: desde 2027.
- Modelo 181 – Préstamos e inmuebles: a partir de 2028.
Calendario clave (sin derecho a réplica)
| Modelo | Qué vigila | Inicio de envío | Frecuencia |
|---|---|---|---|
| 196 | Altas, bajas, ingresos y retiros en cuentas de autónomos | Febrero 2026 (datos de enero) | Mensual |
| 170 | Cobros con tarjeta, TPV y Bizum | Febrero 2026 | Mensual |
| 174 | Pagos con tarjeta > 25 000 € | Enero 2027 | Anual mejorado |
| 181 | Préstamos, créditos e inmuebles | Enero 2028 | Anual detallado |
¿Qué cambia con el Modelo 196?
Hasta ahora los bancos remitían un resumen anual. Desde 2026, deberán detallar cada ingreso, retirada o transferencia de las cuentas titularizadas por profesionales. Hacienda sabrá en tiempo real:
- Saldo inicial y final del mes.
- Titulares y cotitulares nuevos o dados de baja.
- Todos los movimientos clasificados por concepto.
Bizum entra en el radar: Modelo 170
Cualquier cobro vía Bizum o TPV se declarará mes a mes: importes, número de operación, canal (online o presencial) y cuenta receptora. El margen para usar la app como “caja B” desaparece.
2027–2028: el ‘Gran Hermano’ financiero
Con los Modelos 174 y 181, la Agencia Tributaria obtendrá una radiografía completa del autónomo: pagos elevados con tarjeta, deudas, hipotecas e incluso los datos catastrales de sus inmuebles. Todo cruzado con las declaraciones de IRPF e IVA.
Impacto real en los autónomos
- Carga administrativa indirecta: más requerimientos y revisiones cruzadas.
- Menos liquidez: errores mínimos podrán bloquear devoluciones o generar paralizaciones cautelares.
- Erosión de la privacidad: Hacienda dispondrá de “big data” sin orden judicial.
Conclusión: mientras la construcción de vivienda y los planes de empleo siguen en el aire, el Gobierno acelera en lo que mejor domina: recaudar y monitorizar.
