Los autónomos españoles afrontan un infierno fiscal para cerrar el año 2025. Entre diciembre y el 31 de enero de 2026, el colectivo deberá presentar más de una decena de modelos tributarios, autoliquidaciones y declaraciones informativas para cumplir con la asfixiante agenda de Hacienda. Algunos de ellos, sin posibilidad de aplazamiento.
Mientras el Gobierno presume de digitalización y escudo social, los trabajadores por cuenta propia siguen atrapados en un sistema fiscal complejo, confuso y confiscatorio, con poco margen para respirar.
Fechas clave para sobrevivir a enero
Los días 20, 30 y 31 de enero marcan el calendario de la travesía tributaria que todo autónomo debe afrontar:
- 📅 Hasta el 20 de enero: IRPF por retenciones a empleados, profesionales y alquileres (modelos 111 y 115).
- 📅 Antes del 30 de enero: declaraciones de IVA (modelo 303), resumen anual (modelo 390), IRPF fraccionado (modelos 130 y 131).
- 📅 Hasta el 31 de enero: otras declaraciones informativas (modelos 179, 182, 180, 184, 188…).
¿Cumplir o quebrar? El dilema del autónomo español
Más allá de la carga de trabajo y el coste de gestoría, lo que está en juego es la supervivencia económica de miles de pequeños negocios, muchos aún recuperándose de años de inflación, morosidad y restricciones.
“No se puede más. Hacienda no perdona ni un fallo, ni un retraso. Y cada modelo es una amenaza de sanción”, denuncia un pequeño empresario desde Sevilla.
Además, no todos los modelos admiten fraccionamiento o aplazamiento, por lo que muchos autónomos deberán pagar “de golpe” cantidades que ahogan su ya ajustada tesorería.
¿Qué impuestos hay que presentar antes de febrero?
Un resumen de los modelos más importantes que deben cumplir autónomos y pymes:
🔻 IRPF – Retenciones y pagos fraccionados
- Modelo 111: retenciones por pagos a empleados y profesionales.
- Modelo 115: retenciones por alquileres.
- Modelo 130 y 131: pagos fraccionados del IRPF (estimación directa o módulos).
- Modelo 180: resumen anual de alquileres.
🔻 IVA – Declaración trimestral y resumen
- Modelo 303: autoliquidación del cuarto trimestre de 2025.
- Modelo 390: resumen anual del IVA.
- Modelo 349: operaciones intracomunitarias.
🔻 Declaraciones informativas clave
- Modelo 179: cesión de viviendas turísticas.
- Modelo 182: donaciones recibidas.
- Modelo 184: entidades en atribución de rentas.
- Modelo 188: rendimientos de capital mobiliario.
- Modelo 165 y 490: aportaciones e impuestos digitales.
Diciembre: el cierre contable que marcará 2026
Además de los modelos, diciembre es clave para cerrar la contabilidad del ejercicio. Pymes y autónomos deben revisar facturas, calcular amortizaciones y preparar inversiones de última hora para reducir la carga impositiva de cara a la Declaración de la Renta.
Los asesores recomiendan realizar simulaciones fiscales para saber si conviene comprar equipo, contratar servicios o ajustar ingresos, antes de que sea demasiado tarde.
